La compliance internazionale, nel perimetro IVA, riguarda la coerenza tra il flusso effettivo dell’operazione, le controparti coinvolte e i documenti utilizzati dall’amministrazione. Il nostro studio di commercialisti esamina questi elementi quando un rapporto UE o extra-UE pone dubbi sul trattamento della fattura o sulle verifiche da svolgere.
Coerenza del flusso internazionale
La valutazione non si estende a una consulenza fiscale internazionale generale. Si concentra invece sul punto in cui una cessione, un acquisto o una prestazione con controparte estera richiede una lettura IVA: natura dell’operazione, territorialità, funzione delle parti e rapporto tra documento emesso o ricevuto e operazione sottostante.
Dati da verificare prima della registrazione
Sono utili fattura, contratto o ordine, descrizione di beni o servizi, dati delle controparti, documenti di trasporto e, se rilevanti, documenti doganali. Nei rapporti UE può essere necessario esaminare gli elementi relativi alla controparte. Lo studio evidenzia le informazioni mancanti e i punti in cui fattura, contratto e prove disponibili non risultano immediatamente allineati.
Un confronto prudente sul caso
Il nostro studio di commercialisti ricostruisce la sequenza documentale e individua le verifiche IVA da considerare, incluso il reverse charge quando la situazione lo richiede. Il confronto aiuta a organizzare una posizione documentabile e i successivi passaggi amministrativi, senza promettere esiti predeterminati. Quando emergono profili che richiedono competenze ulteriori, lo studio coordina gli approfondimenti con professionisti associati e conserva il proprio contributo fiscale e contabile sul trattamento IVA.